Государственная налоговая служба ежегодно проводит плановые проверки около тысячи физических лиц, преимущественно тех, кто тратит значительно больше, чем официально зарабатывает. Если во время проверки по месту регистрации налоговики не находят налогоплательщика и тот не предоставляет необходимые документы, у налоговой появляется высокая вероятность через суд получить доступ к банковской информации этого лица. Об этом сообщает Oboz.ua со ссылкой на анализ десятков судебных дел.

Обычно суды удовлетворяют такие иски, если налогоплательщик не проживает по указанному адресу и не предоставил документы для проверки. Если же украинец своевременно реагирует на требования и предоставляет документы, суды считают, что у налоговой достаточно информации для проведения проверки без доступа к банковской тайне.

Например, Подольский районный суд Киева в деле № 758/6459/26 обязал "Универсал Банк" раскрыть банковскую тайну относительно одного из клиентов. Налоговики пытались найти налогоплательщика, зарегистрированного в общежитии, но по указанному адресу его не было, а женщина, открывшая дверь, сообщила, что он там не проживает и отказалась давать письменные объяснения. Именно невозможность получить информацию во время выездной проверки стала аргументом в пользу налоговой.

Похожее решение несколько недель назад принял Печерский районный суд Киева в деле № 757/21349/26-ц. Налоговики прибыли в многоэтажный дом, звонили в домофон, но налогоплательщик не ответил. В результате суд обязал "ПриватБанк" предоставить информацию о счетах клиента.

В то же время иногда суды отказывают налоговой в доступе к банковской информации. Так, Печерский райсуд Киева отказал Главному управлению ГНС в Ровненской области, которое требовало от "ПриватБанка" информацию о движении средств предпринимателя. Суд установил, что налоговая уже провела фактическую проверку деятельности ФЛП, результаты которой отражены в налоговых уведомлениях-решениях, поэтому дополнительный доступ к банковской тайне не нужен.

"Судом установлено, что контролирующим органом уже проведена фактическая проверка деятельности ФЛП, результаты которой отражены в налоговых уведомлениях-решениях", — говорится в решении суда.

Как отмечает Oboz.ua, Печерский райсуд Киева также недавно обязал "ПриватБанк" раскрыть информацию о движении средств на счетах клиента после того, как налоговики не нашли его по месту регистрации во время проверки.