Державна податкова служба щороку проводить планові перевірки близько тисячі фізичних осіб, переважно тих, хто витрачає значно більше, ніж офіційно заробляє. Якщо під час перевірки за місцем реєстрації податківці не знаходять платника податків і той не надає необхідних документів, у податкової з’являється високий шанс через суд отримати доступ до банківської інформації цієї особи. Про це повідомляє Oboz.ua з посиланням на аналіз десятків судових справ.

Зазвичай суди задовольняють такі позови, якщо платник податків не проживає за вказаною адресою і не надав документи для перевірки. Якщо ж українець вчасно реагує на вимоги і надає документи, суди вважають, що у податкової достатньо інформації для проведення перевірки без доступу до банківської таємниці.

Наприклад, Подільський районний суд Києва у справі № 758/6459/26 зобов’язав "Універсал Банк" розкрити банківську таємницю щодо одного з клієнтів. Податківці намагалися знайти платника податків, зареєстрованого у гуртожитку, але за вказаною адресою його не було, а жінка, яка відчинила двері, повідомила, що він там не проживає і відмовилася давати письмові пояснення. Саме неможливість отримати інформацію під час виїзної перевірки стала аргументом на користь податкової.

Схоже рішення кілька тижнів тому ухвалив Печерський районний суд Києва у справі № 757/21349/26-ц. Податківці прибули до багатоповерхового будинку, дзвонили у домофон, але платник податків не відповів. У результаті суд зобов’язав "ПриватБанк" надати інформацію про рахунки клієнта.

Водночас іноді суди відмовляють податковій у доступі до банківської інформації. Так, Печерський райсуд Києва відмовив Головному управлінню ДПС у Рівненській області, яке вимагало від "ПриватБанку" інформацію про рух коштів підприємця. Суд встановив, що податкова вже провела фактичну перевірку діяльності ФОП, результати якої відображені у податкових повідомленнях-рішеннях, тому додатковий доступ до банківської таємниці не потрібен.

"Судом встановлено, що контролюючим органом вже проведена фактична перевірка діяльності ФОП, результати якої відображені в податкових повідомленнях-рішеннях", — йдеться у рішенні суду.

Як зазначає Oboz.ua, Печерський райсуд Києва також нещодавно зобов’язав "ПриватБанк" розкрити інформацію про рух коштів на рахунках клієнта після того, як податківці не знайшли його за місцем реєстрації під час перевірки.