Львівський окружний адміністративний суд зобов’язав чоловіка сплатити понад 1,27 млн грн податкового боргу через використання його банківських рахунків у схемах з нелегальними онлайн-казино.

За даними податкової служби, через рахунки чоловіка у 2023 році пройшло понад 5,2 млн грн P2P-переказів від різних фізичних осіб. Ці кошти, як встановив суд, використовувалися для обслуговування платежів на користь нелегальних азартних сервісів, а отримані доходи не були задекларовані.

Матеріали справи №380/12355/25, на які посилаються аналітики проєкту «Судом по схемам», свідчать, що підставою для донарахування податків стали дані моніторингу Національного банку України. У 2023 році НБУ виявив схеми обходу заборони на платежі в користь нелегальних онлайн-казино через P2P-перекази — перекази з картки на картку фізичних осіб, які фактично слугували посередниками для переказу грошей гравців.

Головне управління ДПС у Львівській області провело документальну перевірку, оскільки чоловік не подав декларацію про майновий стан і доходи за 2023 рік. Суд постановив стягнути з відповідача 1 273 048,94 грн, з яких понад 1,17 млн грн — податок на доходи фізичних осіб із штрафами, а майже 98 тис. грн — військовий збір і фінансові санкції.

Під час розгляду справи захист наполягав, що чоловік має інвалідність і його рахунки могли використовувати треті особи без його відома. Також він був визнаний обмежено дієздатним і йому призначили опікуна. Проте суддя Ніна Мричко відхилила ці аргументи, зазначивши, що у 2023 році чоловік був повністю дієздатним, а рішення про обмеження дієздатності набуло чинності лише у 2025 році.

Суд наголосив, що кошти, які надходять на банківський рахунок фізичної особи, вважаються її доходом, якщо не доведено протилежне. Доказів, що 5,2 млн грн не підлягають оподаткуванню, не було надано. Також суд зауважив, що можливе використання рахунків третіми особами або участь у дроп-схемах може розслідуватися в рамках кримінального провадження, але не впливає на вирішення податкового спору.

Відтак Львівський окружний адміністративний суд повністю задовольнив позов податкової служби і відмовив у задоволенні зустрічного позову про скасування податкових повідомлень-рішень.