Державна податкова служба України виявила 23 великі торговельні мережі, які можуть бути причетні до схем «дроблення бізнесу». За попередніми оцінками, через ухилення від сплати податків державний бюджет міг втратити щонайменше 1,7 мільярда гривень.
Перевірки не завершені, податківці продовжують аналізувати діяльність інших великих компаній. Наразі фахівці ДПС досліджують можливе використання схем «дроблення бізнесу» ще у 18 великих торговельних мереж, які працюють у сферах роздрібної торгівлі одягом, взуттям, електронікою, годинниками, косметикою, побутовою хімією та громадським харчуванням. Про це повідомила очільниця ДПС Леся Карнаух.
У ДПС наголошують, що сама співпраця компаній із фізичними особами-підприємцями (ФОП) не є порушенням. Проблема виникає, коли поділ бізнесу має формальний характер і використовується для зменшення податкового навантаження. Зазвичай десятки ФОП юридично вважаються окремими суб’єктами господарювання, але фактично працюють як одна компанія. Ознаками такої схеми можуть бути спільний бренд, однакові магазини, працівники, склади та система управління.
Відповідальність за умисне ухилення від сплати податків передбачена статтею 212 Кримінального кодексу України. За значний розмір несплачених податків передбачений штраф від 5 000 до 10 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а також можливе позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю строком до трьох років.
Якщо правопорушення скоєне групою осіб за попередньою змовою або йдеться про великий розмір несплачених податків, штраф зростає до 10 000–15 000 неоподатковуваних мінімумів. Найсуворіша санкція передбачена у випадку особливо великого розміру несплачених податків або рецидиву — штраф до 25 000 неоподатковуваних мінімумів та можливість конфіскації майна.